Comment gérér la comptabilité de votre Location Meublée Non Professionnelle (LMNP) ?
La gestion comptable d’une location meublée non professionnelle (LMNP) requiert une attention particulière pour assurer une bonne gestion financière et fiscale.
En tant que propriétaire bailleur en LMNP, vous avez des obligations comptables et des déclarations à effectuer auprès des autorités fiscales.
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Découvrez les principaux aspects de la gestion comptable d’une location meublée non professionnelle et les déclarations qui incombent au loueur.
Plan de l'article
La comptabilité d’un bien en LMNP
La tenue d’une comptabilité rigoureuse est essentielle pour suivre les revenus et les dépenses liés à votre bien en LMNP. Une comptabilité organisée permettra de mieux gérer vos finances et de faciliter les déclarations fiscales.
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- Enregistrement des recettes et des dépenses
Il est important de noter tous les revenus générés par la location meublée, y compris les loyers, les charges locatives récupérées auprès des locataires, ainsi que les éventuels suppléments ou prestations annexes. De même, enregistrez toutes les dépenses liées à votre bien, comme les frais de gestion, les assurances, les travaux d’entretien, les charges de copropriété, les intérêts d’emprunt, etc.
- Suivi des amortissements
Si vous êtes au régime réel, vous pouvez pratiquer l’amortissement du bien immobilier et du mobilier. Il est important de calculer et d’enregistrer l’amortissement de manière régulière dans votre comptabilité, car cela permet de déduire une partie de la valeur du bien chaque année des revenus imposables.
- Différenciation entre les charges déductibles et non déductibles
Toutes les charges ne sont pas déductibles fiscalement. Certaines dépenses, comme les travaux d’agrandissement ou les dépenses liées à la vie courante du propriétaire, ne peuvent pas être déduites. Il est donc important de distinguer clairement les charges déductibles de celles qui ne le sont pas pour éviter des erreurs fiscales.
Les déclarations fiscales pour un LMNP
En tant que loueur en meublé non professionnel, vous devez effectuer plusieurs déclarations fiscales pour être en conformité avec la législation en vigueur. Voici les principales déclarations à effectuer :
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Déclaration des revenus
Chaque année, vous devez déclarer les revenus issus de la location meublée non professionnelle. Si vos revenus locatifs annuels n’excèdent pas 72 600 euros, vous pouvez opter pour le régime simplifié du Micro-BIC et déclarer vos revenus dans la catégorie des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC). Dans le cas où vos revenus dépassent ce seuil, vous devez obligatoirement opter pour le Régime Réel et remplir une déclaration complémentaire spécifique (formulaire n°2031-SD).
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Déclaration de TVA (le cas échéant)
Si vous avez acquis un bien neuf ou en l’état futur d’achèvement et que vous louez meublé dans une résidence de services (résidence étudiante, résidence pour seniors, etc.), vous pouvez potentiellement récupérer la TVA payée lors de l’achat. Pour cela, vous devez déposer une déclaration de TVA (formulaire n°3517-S-SD) au plus tard le 30 avril de l’année suivant celle de l’achèvement du bien.
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Déclaration de résultat
Si vous êtes au régime réel, vous devez établir une déclaration de résultat (formulaire n°2031) pour calculer le bénéfice ou le déficit de votre activité de location meublée. Cette déclaration doit être jointe à votre déclaration de revenus annuelle.
Faire appel à une solution de gestion en ligne ou à un expert-comptable ?
La gestion comptable d’une location meublée non professionnelle peut rapidement devenir complexe, surtout si vous optez pour le régime réel avec l’amortissement du bien.
Pour faciliter la gestion de votre LMNP, des solutions et logicels en ligne ont vu le jour ces derniers années. Ainsi, une solution comme LIMPEE, vous permet de réaliser vos déclarations LMNP de manière simple, et économique tout en bénéficiant de réduction d’impot.
A l’opposé, un expert-comptable pourra vous accompagner dans :
- La tenue de votre comptabilité en conformité avec les obligations fiscales,
- L’optimisation fiscale en exploitant toutes les déductions possibles,
- La préparation et le dépôt des déclarations fiscales,
- Le suivi de votre patrimoine immobilier en LMNP,
- La gestion administrative de votre activité de loueur en meublé.
Notez cependant que le fait de confier la gestion de son LMNP à un expert comptable représente un coût pouvant être conséquent.
La gestion comptable d’une location meublée non professionnelle (LMNP) nécessite une organisation rigoureuse pour enregistrer les recettes et les dépenses de manière précise.
Le choix entre le régime Micro-BIC et le Régime Réel impacte également la manière de gérer la comptabilité et les déclarations fiscales à effectuer. Dans tous les cas, faire appel à un expert-comptable spécialisé en LMNP est un choix avisé pour assurer une gestion comptable optimale et se conformer aux obligations fiscales en vigueur.
